Blogpost

Vrijstellingen erf- en schenkbelasting 2025

Samenvatting
Wanneer u een erfenis ontvangt, moet u in veel gevallen erfbelasting betalen. Hoeveel dit is, hangt af van twee factoren: uw vrijstelling en het belastingtarief dat voor u geldt. Beide zijn gekoppeld aan uw relatie met de overledene. Als partner heeft u bijvoorbeeld een vrijstelling van €804.698, terwijl u als kind €25.490 vrijgesteld krijgt. Over het bedrag daarboven betaalt u tussen de 10% en 40% erfbelasting, afhankelijk van de hoogte van de erfenis en uw relatie met de overledene. In dit artikel leest u precies welke vrijstellingen en tarieven er in 2025 voor u gelden. Wilt u precies weten hoeveel erfbelasting u moet betalen in uw situatie? plan een vrijblijvend gesprek of bekijk onze gratis lezingen.

 


 

Wanneer u een erfenis ontvangt, moet u in de meeste gevallen erfbelasting betalen. Deze belasting wordt geheven over de waarde van alles wat u uit een nalatenschap krijgt. Dit kunnen bijvoorbeeld geld, een huis, aandelen of kostbare bezittingen zijn. Gelukkig hoeft u niet over het hele bedrag belasting te betalen – er bestaan namelijk vrijstellingen.

 

Vrijstellingen erfbelasting 2025

Hoeveel vrijstelling u krijgt, hangt af van uw relatie met de overledene. De wetgever heeft dit vastgelegd in artikel 32 van de Successiewet. Voor 2025 gelden de volgende vrijstellingen:

  • Partners: €804.698  –> Dit hoge bedrag geldt voor u als u gehuwd bent, een geregistreerd partnerschap heeft of onder voorwaarden samenwoont).
  • Invalide kinderen: €76.453  –> Deze hogere vrijstelling geldt voor u als kind dat grotendeels op kosten van uw overleden ouder werd onderhouden vanwege arbeidsongeschiktheid
  • Kinderen: €25.490  –> Dit bedrag geldt voor u als kind afzonderlijk.
  • Kleinkinderen: €25.490  –> Voor u als kleinkind geldt dezelfde vrijstelling als voor kinderen.
  • Ouders: €60.359  –> Deze vrijstelling geldt wanneer u als ouder erft van uw kind.
  • Overige verkrijgers: €2.690  –> Dit geldt voor u als andere erfgenaam, zoals als broer, zus, neef of nicht.
  • Pensioenimputatie: €207.886  –> Een speciale regeling voor nabestaandenpensioenen.

 

Tarieven erfbelasting 2025

Over het bedrag dat u boven de vrijstelling erft, betaalt u erfbelasting. Het percentage dat u moet betalen, hangt af van uw relatie met de overledene en de hoogte van uw erfenis:

Waarde erfenisPartner
(Pleeg- of stief)kind
Kind met een beperking
 
Kleinkinderen en
verdere afstammelingen
 
Overige erfgenamen
zoals een broer, zus of ouders
 
€ 0 – € 154.19710 %18%30%
€ 154.197 en meer20%36%40%

 

Vrijstellingen schenkbelasting 2025

Naast de erfbelasting kent de wet ook vrijstellingen voor als u een schenking ontvangt:

  • Kinderen: €6.713 per jaar Dit is het bedrag dat u als ouder jaarlijks belastingvrij aan uw kinderen mag schenken.
  • Eenmalig verhoogde vrijstelling voor kinderen 18-40 jaar:
    • Bestedingsvrij: €32.195
    • Voor studie: €67.064  –> Deze verhoogde vrijstelling mag u eenmalig gebruiken voor uw kinderen tussen de 18 en 40 jaar.
  • Overige verkrijger: €2.690 per jaar. –> Dit bedrag geldt als u schenkt aan andere personen dan uw kinderen.

 

Rekenvoorbeeld 1

Stel, u erft als kind €200.000. Na aftrek van uw vrijstelling (€25.490) is uw belaste verkrijging €174.510. Uw erfbelasting wordt dan als volgt berekend:

  • Over de eerste €154.197: 10% = €15.419
  • Over het restant (€20.313): 20% = €4.062
  • Totaal moet u aan erfbelasting betalen: €19.481

 

Rekenvoorbeeld 2

Stel, uw vader overlijdt en laat een vermogen na van €500.000. U erft dit samen met uw moeder en uw broer. Als langstlevende partner heeft uw moeder een vrijstelling van €804.698. U en uw broer hebben als kinderen ieder een vrijstelling van €25.490.

De erfenis wordt als volgt verdeeld:

  • Uw moeder erft: €250.000 (geen erfbelasting door hoge vrijstelling)
  • U erft: €125.000
  • Uw broer erft: €125.000

Berekening erfbelasting voor u als kind:

  • Uw erfdeel: €125.000
  • Uw vrijstelling: €25.490
  • Belaste verkrijging: €99.510

Te betalen erfbelasting:

  • Over €99.510 (valt binnen schijf tot €154.197): 10% = €9.951
  • Uw broer betaalt hetzelfde bedrag aan erfbelasting. Door slim gebruik te maken van vrijstellingen en een testament had de erfbelasting mogelijk lager kunnen uitvallen.

 

Meer informatie nodig?

Wilt u precies weten hoeveel erfbelasting u moet betalen in uw situatie? Neem dan contact met ons op voor een vrijblijvend gesprek. Wij kunnen u exact uitleggen welke vrijstellingen voor u gelden en hoe u hier optimaal gebruik van kunt maken. Wilt u eerst verder oriënteren? Bekijk dan onze gratis lezingen.

 

Meer informatie over erfbelasting van de afgelopen jaren?

Een goed testament en levenstestament geeft uw familie rust.
Meer dan 300.000 anderen gingen u voor

Meer weten over testamenten?

Volg onze gratis lezing

Hulp nodig bij uw testament?

Plan gratis adviesgesprek in