Blogpost

Erfbelasting berekenen 2022: Actuele tarieven, vrijstellingen & hoogte

Wanneer u een erfenis ontvangt, moet u daarover hoogstwaarschijnlijk belasting betalen. De hoogte van de erfbelasting hangt af van uw relatie met de overledene en het vrijgesteld bedrag. Via inloggen op Mijn Belastingdienst kunt u de stappen online aangifte volgen. Erfrechtplan heeft alles overzichtelijk voor u op een rij gezet en legt uit hoe erfbelasting berekend wordt en of u recht heeft op eventuele vrijstellingen. Wilt u precies weten hoeveel erfbelasting u moet betalen in uw situatie? plan een vrijblijvend gesprek of bekijk onze gratis lezingen.

 

Wat is erfbelasting?

Wie een deel van de erfenis ontvangt, moet daarover erfbelasting betalen. De hoogte hangt af van uw relatie met de overledene en het vrijgesteld bedrag dat per jaar wordt vastgesteld. Partners voor de erfbelasting hebben andere vrijstellingen dan bijvoorbeeld kleinkinderen. Meer hierover leest u in ons blog: Hoe zit dat met erfbelasting?

 

Tarieven erfbelasting 2022

Het tarief van de erfbelasting wordt dus ook bepaald door de relatie die de erfgenaam met de overledene had. Daarnaast worden de tarieven jaarlijks aangepast. In onderstaande tabel leest u welk tarief voor u geldt in 2022.

 

Tabel: Tarief erfbelasting 2022

Waarde erfenisPartner en (pleeg-)kinderenKleinkinderenOverige erfgenamen
€ 0 – € 130.42410%18%30%
€ 130.424 en meer20%36%40%


Hoe hoog is de vrijstelling erfbelasting in 2022?

Er zijn vrijstellingen waarover geen belasting betaald hoeft te worden. Met andere woorden: van de erfenis wordt eerst een vrijstelling afgetrokken. U betaalt dus belasting over het bedrag dat boven die vrijstelling uitkomt. Hoe hoog de vrijstelling is in 2022 ziet u hier onder.

  • Partner/echtgenoot: € 680.645
  • Kind/pleegkind/stiefkind/kleinkind: € 21.559
  • Kind met een handicap: € 64.666
  • Ouder: € 51.053
  • Andere erfgenaam: € 2.274


Nabestaandenpensioen en erfbelasting

Een echtgenoot of geregistreerd partner heeft, zoals te zien is in bovenstaande tabel, een hoge vrijstelling voor de erfbelasting. Wanneer de langstlevende partner een nabestaandenpensioen ontvangt hoeft hierover zelfs helemaal geen erfbelasting betaald te worden. Toch moet er rekening gehouden worden met pensioenimputatie. Dit houdt in dat de partnervrijstelling voor de erfbelasting lager wordt vanwege de verkrijging van het pensioenrecht. Hoeveel er gekort wordt op de vrijstelling hangt af van de leeftijd en de duur van de pensioenuitkering.


Welke waarde wordt toegekend aan een koophuis?

Bij erfbelasting wordt gerekend met de WOZ-waarde van het afgelopen jaar. Erfgenamen kunnen hier bezwaar tegen aantekenen, wanneer ze het idee hebben dat die waarde afwijkt.


Is het mogelijk uitstel van (erfbelasting)betaling aan te vragen?

Het kan zijn dat de aanslag te vroeg komt, omdat de erfenis nog niet verdeeld is of het huis nog niet is verkocht. In dat geval is het mogelijk om uitstel van (belasting) betaling aan te vragen. De erfgenamen betalen dan wel de rente over de erfenis (vanaf acht maanden na het overlijden).


Tips bij het berekenen van erfbelasting

Door nu al na te denken over een toekomstige erfenis, voorkomt u vervelende verrassingen en betaalt u straks mogelijk minder erfbelasting. We geven u een paar handige tips voor het berekenen en besparen van erfbelasting.

  1. Bepaal de waarde van de erfenis voordat u deze opgeeft aan de belastingdienst en kijk daarbij naar wat het gunstigste is voor u. U kunt bijvoorbeeld zelf bepalen of je de WOZ-waarde van een huis opgeeft op januari van het jaar van overlijden of op 1 januari van het jaar erna. Klopt de WOZ-waarde volgens u niet. Maak dan bezwaar. Dit kan binnen 6 weken. Het bezwaar van de WOZ-beschikking moet binnen zes weken na ontvangst ingediend worden. Na deze periode vervalt uw recht om bezwaar aan te tekenen.
  2. Erft u als partner volgens de wettelijk verdeling en is dat belastingtechnisch niet voordelig? Zie dan af van de wettelijke verdeling. Afzien van deze verdeling kan tot drie maanden na het overlijden via een akte bij de notaris.
  3. Een deel van de kosten die u en de andere erfgenamen maakt voor de uitvaart kunt u aftrekken van de erfenis. Hierdoor wordt de erfenis kleiner en betaalt u minder belasting.
  4. Door een deel van het vermogen al bij leven te schenken kan er veel worden bespaard op erfbelasting. De omvang van de nalatenschap daalt immers.

 

Rekenhulp erfbelasting

Wilt u weten wat u betaalt aan erfbelasting? Bereken het met de rekenhulp van de Belastingdienst: https://www.belastingdienst.nl/rekenhulpen/erfbelasting/


Praktische tips voor aangifte erfbelasting

  • Start met inloggen op Mijn Belastingdienst voor de stappen online aangifte
  • Controleer uw vrijgesteld bedrag – dit hangt af van uw relatie met de overledene
  • Bekijk de erfbelasting 2020-2025 verschillen voor historisch perspectief
  • Vraag tijdig uitstel aan indien nodig

 

Wij helpen u graag verder

Wilt u meer weten over erfbelasting en hoe u hier op kunt besparen? Of wilt u weten hoe u kunt zorgen dat de juiste personen erven? Wij geven uitgebreide gratis lezingen bij u in de buurt. U kunt ook een online lezing volgen vanuit uw luie stoel. Of u kunt met ons een vrijblijvende afspraak maken om uw situatie te bespreken.

 

Meer informatie over erfbelasting van het afgelopen jaar?

Een goed testament en levenstestament geeft uw familie rust.
Meer dan 300.000 anderen gingen u voor

Meer weten over testamenten?

Volg onze gratis lezing

Hulp nodig bij uw testament?

Plan gratis adviesgesprek in