Tarieven en Vrijstellingen Erfbelasting 2023: Een Complete Gids

Als iemand overlijdt, gaat de erfenis (bezittingen en schulden) naar de erfgenamen. Over de waarde boven uw vrijstelling moet u erfbelasting betalen. De belangrijkste punten:

• Tarieven: Variëren van 10% tot 40%, afhankelijk van uw relatie met de overledene en de hoogte van de erfenis
• Vrijstellingen: Partners hebben de hoogste vrijstelling (€723.526), gevolgd door kinderen (€22.918) en ouders (€54.270)
• Termijn: Aangifte erfbelasting moet binnen 8 maanden na overlijden worden ingediend
• Besparingsmogelijkheden: Slim schenken tijdens leven, testament optimaliseren, en gebruik maken van ANBI-constructies

Een goed erfrechtplan kan helpen om de erfbelasting te optimaliseren en familieconflicten te voorkomen. En wilt u precies weten hoeveel erfbelasting u moet betalen in uw situatie? plan een vrijblijvend gesprek of bekijk onze gratis lezingen.

Erfbelastingtarieven 2023

De hoogte van de erfbelasting hangt af van uw relatie met de overledene en de waarde van de erfenis:

Voor erfenissen tot €138.642:

• Partner en kinderen: 10%
• Kleinkinderen: 18%
• Overige erfgenamen: 30%

Voor erfenissen vanaf €138.642:

• Partner en kinderen: 20%
• Kleinkinderen: 36%
• Overige erfgenamen: 40%

Vrijstellingen 2023

De belangrijkste vrijstellingen zijn:

• Partner: €723.526
• Kind, pleegkind of stiefkind: €22.918
• Kind met een beperking: €68.740
• Kleinkind: €22.918
• Ouders: €54.270 (bij gezamenlijke erfenis €50.397)
• Overige erfgenamen: €2.418

Praktische Tips en Trucs

1. Slim Schenken

Begin tijdig met schenken tijdens leven. U kunt jaarlijks belastingvrij €6.035 aan uw kinderen schenken. Dit verlaagt uw toekomstige nalatenschap en daarmee de erfbelasting.

2. Testament Optimaliseren

Laat uw testament opstellen door een notaris en overweeg deze slimme constructies:

• Opvullegaat: Maximaal gebruik maken van vrijstellingen
• Kleinkindlegaat: Verdeling over meer personen voor lagere belastingdruk
• Renteclausule: Verlaagt de waarde van de erfenis
• Tweetrapsmaking: Uitgestelde erfdeling voor kinderen

3. Timing van Schenkingen

Maak gebruik van de éénmalige verhoogde vrijstelling voor schenkingen aan kinderen tussen 18-40 jaar, bijvoorbeeld voor een woning.

4. ANBI-constructie

Overweeg een goed doel als erfgenaam. ANBI’s zijn vrijgesteld van erfbelasting.

5. Waardering van Bezittingen

Let op de waardering van onroerend goed. Een correcte taxatie kan significant schelen in de te betalen erfbelasting.

Belangrijke Aandachtspunten

• De aangifte erfbelasting moet binnen 8 maanden na overlijden worden ingediend
• U ontvangt ongeveer 4 maanden na het overlijden een brief voor de aangifte
• Bij een eigen woning in de erfenis kan de totale waarde snel oplopen
• Laat u adviseren door een notaris voor een optimale constructie

Voor actuele informatie kunt u terecht bij de Belastingdienst, notariskantoren of gespecialiseerde adviseurs.

Bescherm Uw Nalatenschap Met Een Persoonlijk Erfrechtplan

Wilt u er zeker van zijn dat uw nalatenschap optimaal wordt verdeeld en uw nabestaanden niet onnodig veel erfbelasting betalen? Laat dan een persoonlijk erfrechtplan opstellen. Hierin worden al uw wensen vastgelegd en de fiscale mogelijkheden optimaal benut.

Wat levert een erfrechtplan u op?

• Maximale benutting van alle vrijstellingen
• Bescherming van uw partner en kinderen
• Vaak tienduizenden euro’s besparing op erfbelasting
• Rust en zekerheid voor de toekomst
• Voorkoming van familieconflicten
• Bescherming bij zorgkosten of faillissement

Direct aan de slag?

1. Maak een inventarisatie van uw bezittingen en schulden
2. Schrijf uw wensen op voor de verdeling van uw nalatenschap
3. Plan een vrijblijvend gesprek met een erfrechtspecialist van Erfrechtplan
4. Ontvang een persoonlijk advies op maat
5. Laat uw wensen vastleggen in een testament

Wacht niet te lang met het regelen van uw nalatenschap. Een goed erfrechtplan geeft rust en zekerheid, voor u én uw nabestaanden.

Wilt u meer weten?

Bezoek een testament lezing online of fysiek.

Meer informatie over erfbelasting van de afgelopen jaren?

• Tarieven 2022
• Tarieven 2021