Erfbelasting Vrijstelling

Erfbelasting vrijstelling: waarom is dit zo belangrijk?

Erfbelasting is iets waar de meeste mensen pas bij stilstaan als een naaste overlijdt. Toch is het verstandig om dit onderwerp tijdig te verkennen, zodat u en uw nabestaanden niet voor vervelende financiële verrassingen komen te staan. In dit artikel leert u alles over het belang van erfbelasting en de vrijstellingen die daarop van toepassing zijn, inclusief praktische tips om de belastingdruk te minimaliseren.

Erfbelasting is de belasting die nabestaanden betalen over een erfenis. Door gebruik te maken van vrijstellingen, betaalt u minder of zelfs geen erfbelasting over een deel van de nalatenschap. In 2025 gelden nieuwe vrijstellingsbedragen, onder andere voor partners, kinderen, kleinkinderen en ouders. Met een goed (levens)testament kunt u onnodige kosten en ingewikkelde procedures voorkomen.

De regels rondom erfbelasting en vrijstellingen

Erfbelasting (vroeger successierecht genoemd) is de belasting die wordt geheven over iemands nalatenschap. Of en hoeveel erfbelasting u betaalt, is afhankelijk van twee belangrijke factoren:

1. Uw relatie tot de overledene (partner, kind, ouder, kleinkind of andere erfgenaam).
2. De hoogte van de vrijstelling die voor u geldt.

Erfbelasting in 2025

Elk jaar verandert de overheid de vrijstellingen en tarieven voor de erfbelasting. Voor 2025 zien de belangrijkste vrijstellingen er als volgt uit:

• Partner: € 804.698
• Invalide kind: € 76.453
• Kind: € 25.490
• Kleinkind: € 25.490
• Ouder: € 60.359
• Overige verkrijgers: € 2.690

Alleen het deel van de erfenis dat uitkomt boven de hierboven genoemde bedragen wordt belast. De hoogte van het tarief zelf varieert per situatie. Wilt u hier meer over weten? Neem dan een kijkje bij Tarieven en vrijstellingen erfbelasting 2025.

Belang van deze vrijstellingen

De vrijstellingen kunnen een groot verschil maken in hoeveel belasting u uiteindelijk betaalt. Vooral de partnervrijstelling is relatief hoog, zodat de achterblijvende partner vaak minder erfbelasting verschuldigd is. Heeft u naast uw partner ook (klein)kinderen die erven? Dan kan een goede testamentstructuur voorkomen dat er onnodig hoge erfbelasting moet worden betaald.

Bent u benieuwd naar meer manieren om erfbelasting te besparen? Lees ook ons artikel Hoe bespaar ik erfbelasting? voor diverse praktische tips, zoals schenken bij leven en optimaliseren van uw nalatenschap.

Geen testament? Dan volgt u het wettelijk erfrecht

Wanneer u geen testament heeft, bepaalt de wet wie uw erfgenamen zijn. U heeft dan minder invloed op hoe uw vermogen verdeeld wordt. Het risico bestaat dat u niet optimaal gebruikmaakt van vrijstellingen en dat uw nabestaanden meer erfbelasting betalen dan nodig. Lees voor meer informatie over het wettelijke erfrecht en de voordelen van een eigen testament ons artikel Wat is een testament?.

Hoe werkt een vrijstelling voor erfbelasting in de praktijk?

Stel, meneer Jansen komt te overlijden en laat een erfenis na van € 120.000 aan zijn dochter. In 2025 is de vrijstelling voor een kind € 25.490. De erfbelasting wordt dan berekend over € 94.510 (want € 120.000 – € 25.490 = € 94.510).

Kreeg diezelfde dochter te maken met het overlijden van haar moeder, ook met een erfenis van € 120.000, dan zou deze tweede erfenis wederom een vrijstelling van € 25.490 kennen. In totaal hoeft ze dus niet over € 50.980 (2 × € 25.490) erfbelasting te betalen.

In de praktijk kan de situatie nog complexer zijn, bijvoorbeeld als er sprake is van een nieuwe partner, stiefkinderen of een samengesteld gezin. Het artikel Erfenis regelen in een samengesteld gezin geeft meer inzicht in wat er gebeurt als er andere familie- of gezinsconstructies meespelen in de nalatenschap.

Neem de regie in handen

Door tijdig na te denken over erfbelasting en vrijstellingen, voorkomt u dat uw nabestaanden onverwacht veel erfbelasting moeten betalen. Met de juiste begeleiding kunt u slim gebruikmaken van de mogelijkheden die de wet biedt.

Wat zijn uw volgende stappen?

• Volg een gratis lezing over testamenten en nalatenschapsplanning. Dat kan op locatie in uw buurt of online.
• Maak een gratis adviesafspraak bij u thuis. Onze Erfrechtplan-adviseur komt langs en beantwoordt al uw vragen in alle rust.

Kies de optie die het beste bij u past:

• Gratis lezing op locatie
• Gratis online lezing
• Gratis adviesgesprek

Waarom kiezen voor Erfrechtplan?

Bij Erfrechtplan vinden we het belangrijk dat u alle tijd krijgt. Veel mensen ervaren bij een notaris tijdsdruk, omdat er vaak maar beperkte ruimte is om uw vragen te bespreken. Wij pakken het anders aan en nemen rustig de tijd om uw persoonlijke wensen door te nemen.

• Heldere uitleg, zonder vakjargon: Wij maken complexe (juridische) materie begrijpelijk en overzichtelijk.
• Gratis adviesgesprek thuis: Onze adviseurs komen naar u toe en leggen alles stap voor stap uit.
• Scherpe notaristarieven: Door gezamenlijk in te kopen bij onze vaste notarissen profiteert u van gunstige tarieven.
• Ontzorging van begin tot eind: Van de eerste vragen tot en met het ondertekenen bij de notaris, wij begeleiden u bij elke stap.

Veelgestelde vragen over erfbelasting en vrijstellingen

1. Heeft een levenstestament invloed op de erfbelasting?

Niet direct. Een levenstestament heeft vooral betrekking op beslissingen die u niet meer zelf kunt nemen als u wilsonbekwaam raakt. Toch kan een levenstestament wél helpen bij het slim regelen van bijvoorbeeld schenkingen, wat indirect een besparing op de erfbelasting kan opleveren. Meer weten? Bekijk ons artikel Wat is een levenstestament?.

2. Kan ik zelf berekenen hoeveel erfbelasting ik verschuldigd ben?

Ja, op de website van de Belastingdienst staat een handige rekentool. U voert de hoogte van uw erfenis in, selecteert uw relatie tot de overledene en de tool geeft vervolgens een indicatie van het verschuldigde bedrag. Heeft u hulp nodig bij de berekening? Neem gerust contact met ons op.

3. Kunnen meerdere vrijstellingen tegelijk gelden?

Dat kan, maar niet voor één erfgenaam. Iedere erfgenaam heeft zijn eigen vrijstelling. Krijgt zowel u als uw partner een erfenis, dan geldt er voor ieder een aparte vrijstelling. Voor bepaalde groepen, zoals invalide kinderen, zijn er hogere vrijstellingen.

4. Wat als ik geen testament heb opgesteld?

Dan bepaalt de wet wie uw erfgenamen zijn. Vaak leidt dit tot een standaardverdeling, wat financieel niet altijd gunstig hoeft te zijn. Lees meer over het belang van een goed testament in ons artikel Wat is een testament?.

5. Kan ik erfbelasting besparen door bij leven te schenken?

Absoluut. Schenken bij leven is een van de meestvoorkomende manieren om de uiteindelijke erfbelasting te beperken. Jaarlijks gelden er schenkingsvrijstellingen, bijvoorbeeld voor kinderen en kleinkinderen. Wilt u weten hoeveel u belastingvrij kunt schenken? Bekijk ons artikel Schenking aan kind.

 
Met de juiste planning en informatie kunt u de erfbelasting binnen de perken houden. Wilt u hier meer over weten of een persoonlijk advies? Vraag een gratis gesprek aan of bezoek een gratis lezing. Bij Erfrechtplan krijgt u de ruimte om al uw vragen te stellen, zodat u met een gerust hart de toekomst in kunt kijken.