Tarieven en vrijstellingen erfbelasting 2024

1 · Hoe bereken je erfbelasting?

Kort gezegd:

1. Bereken de netto nalatenschapswaarde (bezittingen − schulden).
2. Bepaal de erfdelen, dit is het deel dat elke erfgenaam krijgt.
3. Trek per erfgenaam de persoonlijke vrijstelling af.
4. Pas de twee tariefschijven toe (10 / 20 %, 18 / 36 %, 30 / 40 %).
5. Herhaal dit voor iedere erfgenaam en u weet het totale belastingbedrag.

👉 Wilt u weten wat uw erfgenamen straks overhouden aan uw nalatenschap? Gebruik de verdeler & belasting‑simulator hieronder.

2 · Dit zijn de erfbelasting tarieven in 2024

Wat u aan erfbelasting betaalt, hangt af van twee belangrijke factoren:

• De grootte van uw erfenis
• Uw relatie met de overledene

Dit zijn de tarieven die voor u gelden:

Voor erfenissen tot €152.368:

• Bent u partner of kind? Dan betaalt u 10%
• Bent u kleinkind? Dan betaalt u 18%
• Bent u een andere erfgenaam, zoals een broer of zus? Dan betaalt u 30%

Voor erfenissen vanaf €152.368:

• Als partner of kind betaalt u 20%
• Als kleinkind betaalt u 36%
• Als andere erfgenaam betaalt u 40%

3 · Uw vrijstelling in 2024

Goed nieuws: u hoeft niet direct over de hele erfenis belasting te betalen. Er geldt eerst een vrijstelling. Dit is uw vrijstelling:

• Bent u echtgenoot, geregistreerd partner of samenwonend partner? €795.156
• Bent u kind, pleegkind of stiefkind? €25.187
• Heeft u een beperking en bent u kind? €75.546
• Bent u kleinkind? €25.187
• Bent u achterkleinkind? €2.658
• Bent u ouder? €59.643
• Bent u een andere erfgenaam? €2.658

4 · Rekentool: erfenis verdeler en belasting calculator

Erfrechtplan heeft een handige calculator gemaakt. Met deze calculator kunt u uitrekenen hoe uw erfenis wordt verveeld over de erfgenamen en hoeveel erfbelasting iedere erfgenaam betaalt.

Let op: we gaan hier uit van de situatie zonder testament. Met een testament kunt u aanpassen wie wat van u erft. Daarmee kunt u de hoogte van de erfbelasting beïnvloeden.

Belangrijk:Als u getrouwd bent of geregistreerd partner? Als de wettelijke verdeling bij u van toepassing is krijgen de kinderen korting op de erfbelasting. Zij betalen dan minder dan de calculator hierboven aangeeft. Lees meer in ons artikel: Erfbelasting bij wettelijke verdeling

👉 Wilt u weten hoe u erfbelasting kunt besparen? Lees dan Hoe bespaar ik erfbelasting?

5 · Hoe werkt erfbelasting voor u?

Krijgt u een erfenis? Dan erft u zowel bezittingen als schulden, zoals:

• Spaargeld
• De waarde van een woning
• Waardevolle bezittingen

Ongeveer vier maanden na een overlijden ontvangt u bericht over de aangifte erfbelasting. U betaalt alleen belasting over het deel boven uw vrijstelling.

6 · Wilt u erfbelasting besparen?

U kunt verschillende maatregelen nemen om erfbelasting te beperken:

1. Laat een testament opstellen met een opvullegaat
2. Neem een kleinkindlegaat op
3. Gebruik een renteclausule
4. Kies voor een testament met tweetrapsmaking
5. Laat een goed doel mee-erven
6. Begin nu al met schenken

7 · Laat u informeren over uw mogelijkheden

Wilt u weten wat in uw situatie de beste keuzes zijn?

1. Bezoek een informatieve lezing

Wilt u meer weten over erfrecht en de mogelijkheden voor uw situatie?

• Kom naar één van onze fysieke lezingen bij u in de buurt
• Of volg onze online lezing vanuit uw eigen huis

2. Maak uw persoonlijke erfrechtplan

• Wilt u weten wat in uw situatie de beste keuzes zijn? Maak dan nu uw persoonlijke erfrechtplan. Hiermee krijgt u direct inzicht in uw mogelijkheden om erfbelasting te besparen.
• Maak nu uw erfrechtplan en plan een vrijblijvende afspraak in.

Meer informatie over erfbelasting?

• Tarieven 2023
• Tarieven 2022
• Tarieven 2021
• Hoe bespaar ik erfbelasting?
• Stiefkinderen en erfbelasting
• Erfbelasting – complete gids en calculator