Schenking geld

Geld schenken: hoe werkt het en waar moet u op letten?

Geld schenken is een manier om uw (klein)kinderen, familieleden of anderen nu al financieel te ondersteunen en tegelijkertijd uw nalatenschap te verkleinen. Dat kan voordelig zijn bij de uiteindelijke erfbelasting die uw nabestaanden moeten betalen. Toch is het onderwerp schenken complexer dan vaak wordt gedacht. Hoeveel mag u bijvoorbeeld belastingvrij schenken? Welke vrijstellingen gelden er in 2025, en hoe zit het met eenmalige verhoogde vrijstellingen voor bepaalde doelen zoals een dure studie?

In dit artikel leest u hoe u geld kunt schenken, welke actuele vrijstellingen voor 2025 van toepassing zijn en waarom het verstandig kan zijn om hier tijdig mee bezig te zijn. Let wel: Erfrechtplan helpt u voornamelijk bij het besparen van erfbelasting via een goed testament. Voor het opstellen van een uitgebreid schenkingsplan verwijzen wij u bij voorkeur naar een fiscale of financiële expert. De informatie in dit artikel dient als algemene leidraad, zodat u de mogelijkheden rondom schenken én de samenhang met erfbelasting beter begrijpt.

De basis van schenken, erven en de 2025-vrijstellingen

Wanneer u een bedrag schenkt dat boven een bepaalde drempel (vrijstelling) uitkomt, moet de ontvanger in principe schenkbelasting betalen. Tegelijkertijd verlaagt u door te schenken bij leven uw nalatenschap, wat ertoe kan leiden dat uw erfgenamen later minder erfbelasting hoeven te betalen. Hieronder zetten we de belangrijkste vrijstellingen voor 2025 op een rij, zoals gepubliceerd door de Belastingdienst. De details en voorwaarden vindt u onder andere in dit artikel van de Belastingdienst.

Schenkbelasting versus erfbelasting

• Schenkbelasting: De belasting op een schenking tijdens uw leven. Of en hoeveel schenkbelasting er betaald moet worden, hangt af van de relatie (bijv. ouder-kind of grootouder-kleinkind) en de hoogte van de schenking.
• Erfbelasting: De belasting die betaald moet worden over de waarde van een nalatenschap na overlijden. Partners en kinderen hebben recht op hogere vrijstellingen en lagere tarieven dan verdere familie of niet-familieleden.

Belastingvrije bedragen in 2025 (jaarlijkse vrijstelling)

Blijft uw schenking onder deze bedragen, dan hoeft de ontvanger geen schenkbelasting te betalen en is er in principe geen aangifte schenkbelasting nodig. Let wel op dat partners voor de Belastingdienst als 1 schenker worden beschouwd. Als beide ouders (die partners van elkaar zijn) schenken aan hetzelfde kind, telt dat als 1 schenking.

Eenmalig verhoogde vrijstelling

Is de ontvanger tussen de 18 en 40 jaar (of heeft hij/zij een partner van die leeftijd)? Dan kunt u aanspraak maken op een eenmalig verhoogde vrijstelling voor een duurder bestedingsdoel, zoals een dure studie, of simpelweg vrije besteding. Het belastingvrije bedrag in 2025 is dan aanzienlijk hoger, maar er gelden wel strikte voorwaarden.

Deze eenmalig verhoogde vrijstelling is slechts één keer te gebruiken. De dag waarop de ontvanger 40 jaar wordt, telt nog mee. De schenker moet bij de notaris of anderszins duidelijk vastleggen dat de schenking onder deze regeling valt, en de ontvanger moet doorgaans wel aangifte doen. Wilt u er gebruik van maken? Lees dan goed de voorwaarden op de website van de Belastingdienst of laat u adviseren door een expert.

Voorbeeld: Meneer De Graaf en zijn kinderen

Stel, meneer De Graaf heeft een vermogen dat hij later wil nalaten aan zijn twee kinderen. Omdat hij verwacht dat zijn kinderen in de toekomst een eigen woning willen kopen, overweegt hij om nu al een deel van zijn spaargeld te schenken.

1. Hij kan jaarlijks € 6.713 belastingvrij aan ieder kind schenken. Dat is de reguliere “jaarlijkse vrijstelling” voor ouders aan kinderen in 2025.
2. Wanneer een van zijn kinderen bijvoorbeeld een dure studie wil volgen, kan meneer De Graaf in plaats daarvan kiezen voor de eenmalig verhoogde vrijstelling van € 67.064 (in 2025), mits zijn kind tussen de 18 en 40 jaar is en aan de studievoorwaarden voldoet.

Op deze manier kunnen zijn kinderen het geschonken bedrag direct inzetten, terwijl meneer De Graaf zijn nalatenschap verkleint. Later, als hij overlijdt, is er minder vermogen over om erfbelasting over te betalen. Zo profiteren zowel meneer De Graaf als zijn kinderen van een gunstiger fiscale situatie. Let wel: Erfrechtplan kan vertellen welke invloed dit heeft op de erfbelasting, maar voor het daadwerkelijk toepassen van deze schenkingsvormen doet meneer De Graaf er verstandig aan om aanvullende fiscale begeleiding te vragen.

Erfrechtplan: focus op besparen van erfbelasting

Hoewel schenken een nuttige manier kan zijn om uw vermogen te spreiden en de toekomstige erfbelasting te beperken, richt Erfrechtplan zich niet op het in detail begeleiden van schenkingen. Onze hoofdtaak is het adviseren over en opstellen van (levens)testamenten, waarmee we onze klanten helpen om erfbelasting te besparen. Wilt u echter inzicht in hoe schenkingen uw toekomstige erfbelasting kunnen beïnvloeden? Daarover kunnen wij u zeker informeren tijdens een gratis adviesgesprek bij u thuis.

Onze voordelen in het kort:

• Helder en overzichtelijk: Juridische informatie vertalen we naar begrijpelijke taal en overzichtelijke visuals.
• Advies aan huis: Onze adviseurs komen vrijblijvend bij u langs en nemen rustig uw situatie door.
• Scherpe tarieven bij de notaris: Door onze samenwerking met een groot netwerk notarissen, profiteert u van gunstige tarieven.
• Volledige ontzorging: Vanaf een (online) lezing tot en met het passeren bij de notaris bieden wij begeleiding.

We voorzien u graag van praktische informatie over hoe een slimme nalatenschapsstructuur kan zorgen voor minder erfbelasting – inclusief wat schenkingen in algemene zin kunnen betekenen. Voor een volledig schenkingsplan of specifiek fiscaal advies verwijzen we u echter door naar erkende fiscalisten of financiële adviseurs.

Benut de vrijstellingen en regel uw nalatenschap!

De Belastingdienst stelt jaarlijks vrijstellingen vast voor schenkingen; in 2025 mag u bijvoorbeeld € 6.713 belastingvrij schenken aan uw (pleeg/stief)kind of € 2.690 aan iemand anders, zoals een kleinkind. Daarnaast bestaat de eenmalig verhoogde vrijstelling wanneer de ontvanger tussen de 18 en 40 jaar oud is. Deze kan oplopen tot € 67.064 (bijvoorbeeld voor een dure studie). Door hier bewust gebruik van te maken, helpt u uw dierbaren nu alvast en kan uw nalatenschap kleiner worden, waardoor de erfbelasting voor uw nabestaanden later lager kan uitvallen.

Erfrechtplan ondersteunt u bij het opstellen of wijzigen van uw (levens)testament, zodat uw nalatenschap fiscaal voordelig geregeld wordt. Schrijf u daarom in voor een gratis lezing of plan direct een gratis adviesgesprek. We komen bij u thuis en bespreken uw situatie, zodat we samen kunnen kijken hoe u erfbelasting zo veel mogelijk bespaart. Vragen over het daadwerkelijk uitvoeren van schenkingen? Laat u dan adviseren door een fiscaal specialist die u kan helpen met een gedetailleerd schenkingsplan.

Veelgestelde vragen en tips over schenken en erven

1. Wat gebeurt er als ik boven de vrijstelling schenk?

Als u meer schenkt dan de belastingvrije voet, moet de ontvanger in principe schenkbelasting betalen. Het tarief hangt af van de relatie tussen schenker en ontvanger en de hoogte van het bedrag. De aangifte schenkbelasting vindt plaats bij de Belastingdienst.

2. Kunnen we als ouders allebei apart schenken?

Ouders die samen een relatie vormen (bijvoorbeeld getrouwd of geregistreerd partnerschap) gelden voor de Belastingdienst als één schenker. De vrijstelling geldt dus gezamenlijk, niet per persoon. Voor verdere familie of derden geldt dezelfde regel: partners worden als 1 schenker gezien.

3. Hoe vaak mag ik gebruikmaken van de eenmalig verhoogde vrijstelling?

Slechts één keer in uw leven. De dag waarop de ontvanger 40 jaar wordt, telt nog mee. Het bedrag is aanzienlijk hoger dan de jaarlijkse vrijstelling, maar er zitten wel meer voorwaarden aan vast (bijvoorbeeld voor een dure studie of andere specifieke doelen).

4. Wie is verantwoordelijk voor het betalen van de schenkbelasting?

Officieel is dat de ontvanger van de schenking. U kunt als schenker er echter voor kiezen de belasting voor uw rekening te nemen door een hoger bedrag te schenken. Houd er dan wel rekening mee dat de Belastingdienst de hele som (inclusief het belastingbedrag) als schenking beschouwt, wat de schenkbelasting kan verhogen.

5. Welke rol speelt Erfrechtplan bij schenkingen?

Erfrechtplan richt zich op nalatenschapsadvies en het helpen beperken van erfbelasting via een goed testament. We kunnen u dus vertellen hoe schenkingen uw vermogen en toekomstige erfbelasting beïnvloeden. Voor een uitgebreid schenkingsplan of individuele constructies verwijzen we u naar een gespecialiseerde fiscalist of financieel adviseur.

Met deze kennis over de belangrijkste vrijstellingen en regels voor geld schenken in 2025 bent u beter voorbereid om weloverwogen keuzes te maken. Heeft u vragen over uw nalatenschap, erfbelasting en de rol die schenkingen daarin kunnen spelen? Plan dan een gratis adviesgesprek of schrijf u in voor een gratis lezing. Onze adviseurs komen graag bij u thuis om uw persoonlijke situatie te bespreken, zodat u alles op orde heeft voor de toekomst.